Trong môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh hiện nay, việc duy trì sự tuân thủ các quy định thuế và kế toán là điều vô cùng quan trọng đối với các doanh nghiệp bán buôn. Với một lĩnh vực kinh doanh đa dạng và phức tạp như bán buôn, các doanh nghiệp cần phải tập trung vào việc nâng cao năng suất kinh doanh và phát triển thị trường, thay vì bị ràng buộc bởi các vấn đề liên quan đến kế toán và thuế. Để giải quyết những thách thức này, dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp dành cho doanh nghiệp bán buôn không chỉ đơn thuần là sự hỗ trợ về pháp lý mà còn là một đối tác chiến lược trong việc quản lý tài chính và tối ưu hóa chi phí. Bài viết dưới đây, Đại lý thuế ACC sẽ trình bày những nội dung pháp lý liên quan đến dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp bán buôn.
Một số doanh nghiệp bán buôn lớn hiện nay
Việt Nam có nhiều doanh nghiệp bán buôn hoạt động mạnh mẽ, góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế. Dưới đây là một số ví dụ điển hình:
-
Tập đoàn Hòa Phát Hòa Phát là tập đoàn sản xuất công nghiệp hàng đầu Việt Nam. Khởi đầu công ty chuyên buôn bán các loại máy xây dựng. Hòa Phát lần lượt mở rộng sang các lĩnh vực khác như nội thất, ống thép xây dựng, điện lạnh… Tập đoàn Hòa Phát hiện nay hoạt động trong 05 lĩnh vực chính: Gang thép (thép xây dựng, thép cuộn cán nóng) – Sản phẩm thép (gồm Ống thép, tôn mạ, thép rút dây, thép dự ứng lực) – Nông nghiệp – Bất động sản – Điện máy gia dụng. Sản xuất thép là lĩnh vực cốt lõi chiếm tỷ trọng 90% doanh thu và lợi nhuận toàn Tập đoàn. Với công suất 8 triệu tấn thép thô/năm, Hòa Phát là doanh nghiệp sản xuất và bán buôn thép lớn nhất khu vực Đông Nam Á.
-
Công ty TNHH thương mại quốc tế và dịch vụ siêu thị-Big C Thăng Long Công ty TNHH thương mại quốc tế và dịch vụ siêu thị-Big C Thăng Long là công ty liên doanh giữa công ty TNHH NN MTV Thăng Long GTC và công ty VINDEMIA SAS được thành lập vào năm 1999. Hệ thống siêu thị Big C hoạt động kinh doanh theo mô hình “Trung tâm thương mại” hay “Đại siêu thị”, là hình thức kinh doanh bán lẻ hiện đại đang được Tập đoàn Casino (Tập đoàn mẹ của siêu thị Big C) triển khai. Hiện tại, siêu thị Big C Việt Nam có tổng cộng 31 siêu thị Big C trên toàn quốc. Đây được coi là doanh nghiệp bán buôn nổi tiếng ở Việt Nam khi cung cấp cho các đối tác của mình những sản phẩm được lấy từ ngay nhà vườn hay bên sản xuất số lượng khá lớn, chất lượng tốt và giá thành hợp lý.
-
Công ty CP Sài Gòn Food Công ty Cổ phần Sài Gòn Food được thành lập ngày 18/07/2003 với tên gọi ban đầu là Công ty Cổ phần Hải sản Sài Gòn (SG Fisco). Là một công ty uy tín trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh các mặt hàng thủy hải sản đông lạnh và thực phẩm chế biến; đặc biệt là bán buôn các sản phẩm của mình. Sài Gòn Food đã chủ động mở rộng mặt hàng, thị trường và hệ thống phân phối và cung cấp. Không những thống lĩnh thị trường nội địa thông qua toàn bộ hệ thống siêu thị lớn tại các thành phố lớn tại Việt Nam, công ty còn xuất khẩu sản phẩm sang những thị trường khó tính như Nhật, Mỹ.
Các loại thuế, lệ phí thường gặp của doanh nghiệp bán buôn
Các doanh nghiệp bán buôn tại Việt Nam phải tuân thủ các quy định về thuế và lệ phí theo luật định. Dưới đây là các loại thuế và lệ phí chính mà các doanh nghiệp này thường phải đối mặt:
1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
-
Khái niệm: Thuế TNDN là loại thuế thu trên khoản lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp, sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lý. Đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp là tất cả cá nhân, tổ chức, cơ sở sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có phát sinh thu nhập.
-
Cách tính thuế: Thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp = Giá tính thuế thu nhập doanh nghiệp × Thuế suất.
-
Thuế suất: Thuế suất thuế TNDN cũng phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh của mỗi công ty. Một số loại thuế suất có thể lên tới 32%-50% với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai thác dầu khí, hay 40%-50% với các doanh nghiệp khai thác các tài nguyên quý hiếm khác. Mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp bán buôn thông thường là 20%, trừ một số trường hợp được hưởng ưu đãi thuế suất.
-
Thời gian nộp thuế: Doanh nghiệp sẽ nộp thuế TNDN theo quý, hạn nộp là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
-
Khái niệm: Thuế TNCN là loại thuế mà doanh nghiệp nộp thay cho người lao động.
-
Cách tính thuế: Thuế thu nhập phải nộp = Tổng TNCN được công ty chi trả – Các khoản thu nhập không tính thuế TNCN – Các khoản giảm trừ.
-
Thời gian nộp thuế: Thuế TNCN tính theo tháng, kê khai theo tháng hoặc quý nhưng quyết toán theo năm.
3. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
-
Khái niệm: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu, được tính trên giá trị gia tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ mà người tiêu dùng phải trả khi mua bán, sử dụng.
-
Phương pháp kê khai thuế: Doanh nghiệp có thể sử dụng 1 trong 2 phương pháp kê khai là: Phương pháp kê khai thuế GTGT khấu trừ hay trực tiếp. Tùy vào từng doanh thu của các công ty bán buôn khác nhau mà sẽ sử dụng phương pháp kê khai khác nhau. Như những doanh nghiệp có doanh thu chịu thuế GTGT hàng năm thấp hơn 1 tỷ thì sẽ thường áp dụng phương pháp trực tiếp. Ngược lại những doanh nghiệp có doanh thu chịu thuế GTGT cao hơn 1 tỷ sẽ thường áp dụng phương pháp khấu trừ.
-
Cách tính thuế: Thuế GTGT = Giá trị của hàng hóa bán ra × Thuế suất thuế GTGT.
-
Thời gian nộp thuế: Trong trường hợp doanh nghiệp tự tính thuế GTGT thì hạn nộp thuế cũng là hạn nộp hồ sơ khai thuế.
-
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với doanh nghiệp khai theo tháng: Hạn nộp là ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
-
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với doanh nghiệp khai theo quý: Hạn nộp là ngày 30 hoặc 31 (ngày cuối cùng) của tháng đầu quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
-
4. Lệ phí (thuế) môn bài
-
Khái niệm: Đây là loại thuế trực thu đánh vào các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh. Mức thuế môn bài đối với doanh nghiệp sản xuất phụ thuộc vào vốn đăng ký kinh doanh.
-
Mức thuế môn bài: Đối với doanh nghiệp bán buôn phụ thuộc vào vốn đăng ký kinh doanh và nộp theo năm. Cụ thể:
-
Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp từ 10 tỷ đồng trở xuống; phí môn bài phải nộp là 03 triệu đồng/năm.
-
Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp trên 10 tỷ đồng; phí môn bài phải nộp là 02 triệu đồng/năm.
-
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 01 triệu đồng/năm.
-
-
Thời gian nộp thuế: Doanh nghiệp khi kết thúc thời hạn được miễn lệ phí môn bài thì phải nộp thuế môn bài:
-
Nếu thời gian miễn lệ phí môn bài kết thúc trong 06 tháng đầu năm, hạn nộp là 30/7 cùng năm.
-
Nếu thời gian miễn lệ phí môn bài kết thúc trong 06 tháng cuối năm, hạn nộp là 30/1 năm đó.
-
5. Thuế xuất nhập khẩu
-
Khái niệm: Thuế xuất nhập khẩu là một loại thuế gián thu, với các mặt hàng xuất khẩu và nhập khẩu qua cửa khẩu và biên giới Việt Nam, hàng hoá trao đổi mua bán của cư dân biên giới các nước,..
-
Cách tính thuế: Thuế xuất khẩu, nhập khẩu phải nộp = số lượng mặt hàng thực tế xuất khẩu, nhập khẩu trên tờ khai hải quan x trị giá từng mặt hàng x thuế suất.
-
Thời gian nộp thuế: Đây là loại thuế nộp theo tháng.
6. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)
-
Khái niệm: Thuế tiêu thụ đặc biệt là một loại thuế gián thu cho các loại hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt mà doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu hoặc trực tiếp sản xuất. Doanh nghiệp bán buôn những loại mặt hàng đặc biệt hoặc có điều kiện thì cần phải tuân thủ những quy định của pháp luật và phải đóng thuế theo đúng yêu cầu.
-
Cách tính thuế: Thuế TTĐB = giá tính thuế x thuế suất.
-
Mức thuế suất: Tùy vào các mặt hàng nhất định, tính trực tiếp vào giá của hàng hóa.
-
Thời gian nộp thuế: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TTĐB theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
7. Thuế bảo vệ môi trường (BVMT)
-
Khái niệm: Là loại thuế gián thu, đối tượng thu thuế là hàng hóa gây tác động xấu đến môi trường, mức thuế suất tùy vào các mặt hàng nhất định.
-
Cách tính thuế: Thuế BVMT = Số lượng hàng hóa tính thuế x mức thuế tuyệt đối.
-
Thời gian nộp thuế:
-
Đối với hàng hoá nội địa thì doanh nghiệp khai thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
-
Đối với hàng hóa nhập khẩu doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế ngay tại cơ quan hải quan.
-
8. Các loại thuế phòng vệ thương mại
Khi thành lập và hoạt động, doanh nghiệp bán buôn ngoài phải nộp những loại thuế được đề cập ở trên thì còn phải chịu những loại thuế phòng vệ thương mại như:
-
Thuế chống bán phá giá: Là thuế nhập khẩu bổ sung được áp dụng trong trường hợp hàng hóa bán phá giá nhập khẩu vào Việt Nam gây ra hoặc đe dọa gây ra thiệt hại đáng kể cho ngành sản xuất trong nước hoặc ngăn cản sự hình thành của ngành sản xuất trong nước.
-
Thuế chống trợ cấp: Là thuế nhập khẩu bổ sung được áp dụng trong trường hợp hàng hóa được trợ cấp nhập khẩu vào Việt Nam gây ra hoặc đe dọa gây ra thiệt hại đáng kể cho ngành sản xuất trong nước hoặc ngăn cản sự hình thành của ngành sản xuất trong nước.
-
Thuế tự vệ: Là thuế nhập khẩu bổ sung được áp dụng trong trường hợp nhập khẩu hàng hóa quá mức vào Việt Nam gây thiệt hại nghiêm trọng hoặc đe dọa gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho ngành sản xuất trong nước hoặc ngăn cản sự hình thành của ngành sản xuất trong nước.
Tại sao công ty thương mại bán buôn nên sử dụng dịch vụ kế toán thuế của Đại lý ACC?
Việc sử dụng dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp từ Đại lý thuế ACC mang lại nhiều lợi ích vượt trội cho các công ty thương mại bán buôn:
1. Chịu trách nhiệm, giảm thiểu rủi ro thuế cho doanh nghiệp
Theo Thông tư 10/2021/TT-BTC của Bộ Tài Chính, đại lý thuế chịu trách nhiệm khai báo, ký tên, đóng dấu trên các tờ khai thuế, hồ sơ thuế, chứng từ nộp thuế, hồ sơ quyết toán thuế, hồ sơ hoàn thuế, hồ sơ miễn thuế, giảm thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế. Họ cũng phải cung cấp đầy đủ và chính xác, đúng thời hạn các tài liệu, chứng từ theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế để chứng minh tính chính xác của việc khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, đề nghị số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm, số tiền thuế được hoàn của người nộp thuế.
Điều này có nghĩa là, ACCVINACO sẽ chịu trách nhiệm về tính chính xác và tuân thủ pháp luật của các hồ sơ thuế mà chúng tôi thực hiện, giúp doanh nghiệp giảm thiểu tối đa rủi ro liên quan đến các vi phạm về thuế.
2. Doanh nghiệp yên tâm sản xuất kinh doanh
Khi sử dụng kế toán thuế từ đại lý thuế, doanh nghiệp sẽ rất thuận lợi về thủ tục kê khai, nộp và hoàn thuế theo đúng quy định của pháp luật quản lý thuế. Tất cả những thủ tục có liên quan đến thuế sẽ do đại lý thuế tiến hành thực hiện. Công ty không phải mất thời gian và nhân lực vào việc thực hiện thủ tục kê khai, nộp, hoàn thuế. Điều này có ý nghĩa rất lớn đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các doanh nghiệp lớn.
Đại lý thuế ACC có thể cung cấp dịch vụ thuế, hỗ trợ nhiều doanh nghiệp lớn, nhỏ trên cả nước. Ngoài những lợi ích chung, doanh nghiệp sử dụng dịch vụ được hưởng nhiều lợi ích khác. Do đó sẽ giúp doanh nghiệp có thời gian, không phải lo lắng về các luật thuế, hay các quy định về thuế với doanh nghiệp để tập trung, an tâm vào kinh doanh.
3. Tiết kiệm chi phí
Chi phí sử dụng dịch vụ kế toán thuế từ một đại lý chuyên nghiệp thường thấp hơn so với việc sử dụng dịch vụ kế toán, hoặc thuê một kế toán có kinh nghiệm làm thủ tục khai thuế full-time. Doanh nghiệp không cần phải chi trả lương, thưởng, bảo hiểm và các chi phí phúc lợi khác cho một nhân sự kế toán cố định, trong khi vẫn đảm bảo công việc được thực hiện bởi đội ngũ chuyên gia.
Một số câu hỏi liên quan về thuế công ty thương mại bán buôn?
1. Nộp thuế doanh nghiệp ở đâu?
Doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo các cách sau:
-
Nộp trực tiếp tại kho bạc nhà nước;
-
Nộp trực tiếp tại cơ quan quản lý thuế;
-
Nộp trực tiếp tại ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng;
-
Thực hiện giao dịch điện tử thông qua chữ ký số.
Dịch vụ kế toán thuế cho doanh nghiệp thương mại bán buôn của Đại lý thuế ACC
Đại lý thuế ACC cung cấp dịch vụ kế toán thuế chuyên biệt cho các doanh nghiệp thương mại bán buôn, đảm bảo các nghiệp vụ phức tạp nhất được xử lý một cách chuyên nghiệp và chính xác:
-
Tư vấn hướng dẫn thời điểm xuất hóa đơn bán hàng và ghi nhận doanh thu bán hàng: Đảm bảo doanh nghiệp thực hiện đúng quy định về thời điểm ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn, tránh các sai sót gây ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế.
-
Tư vấn hướng dẫn doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ đính kèm hóa đơn: Hướng dẫn doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ hồ sơ đính kèm hóa đơn để hóa đơn được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào và được tính là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
-
Thực hiện khai thuế giá trị gia tăng, khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng, quý: Đảm bảo các báo cáo và kê khai được nộp đúng hạn và chính xác.
-
Đại diện doanh nghiệp thực hiện khai thuế, quyết toán thuế thu nhập cá nhân, thu nhập doanh nghiệp, Báo cáo tài chính cuối năm: Thay mặt doanh nghiệp hoàn tất các nghĩa vụ thuế phức tạp nhất, giảm gánh nặng hành chính.
-
Tư vấn pháp luật kế toán – thuế thường xuyên cho doanh nghiệp trong quá trình hoạt động: Cập nhật kịp thời các thay đổi về chính sách, quy định, giúp doanh nghiệp luôn tuân thủ và tối ưu hóa lợi ích.
Với dịch vụ kế toán thuế công ty thương mại bán buôn của Đại lý thuế ACC, doanh nghiệp của bạn sẽ được hỗ trợ toàn diện để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế, tối ưu hóa chi phí và yên tâm tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi.
CÔNG TY ACCVINACO
VĂN PHÒNG QUẬN TÂN BÌNH
270-272 Cộng Hòa, P.102 Lầu 1 Tòa Nhà NK, Phường 13, Quận Tân Bình, TP.HCM Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00AM – 5:00 PM)
VĂN PHÒNG HUYỆN CỦ CHI
233 Nguyễn Thị Lắng, Ấp Phú Lợi, Xã Tân Phú Trung, Huyện Củ Chi, TP.HCM Giờ làm việc: 8:00 – 17:00 (8:00AM – 5:00 PM)
Tổng đài – Hotline – Email Tổng đài tư vấn miễn phí: (028) 3811 0987 (20 line) Hotline: 093 8830 883 Email liên hệ lshuynhcongdung@gmail.com Website: https://congtyaccvietnam.com/
Các dịch vụ liên quan:
